Plan financier: structure pour chiffrer votre business plan

En chiffrant votre projet d'entreprise, vous en mesurez à la fois la viabilité, la rentabilité prévue et le besoin en crédits. Mais suivant quelle méthode ?
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Première partie du plan prévisionnel : le tableau des ressources (capitaux, dettes) et emplois (actifs immobilisés et circulants, liquidités). Le total dans la colonne "ressources" doit évidemment égaler le total de la colonne "emplois". Le besoin financier à combler correspond à la somme des besoins listés ci-dessous moins les fonds propres apportés par les promoteurs (en nature et/ou en numéraire).

Estimation des actifs immobilisés

Il s'agit de lister prudemment et exhaustivement l'ensemble des besoins pour le lancement de l'activité et un fonctionnement normal de l'entreprise :

  • immobilisations incorporelles : clientèle, brevets, licences, frais de recherche et développement, site web...;
  • immobilisations corporelles : bâtiment, aménagements, machines, outillages, engins, matériel roulant, mobilier de bureau;
  • immobilisations financières : garanties en faveur de tiers.

Valorisation des actifs ciculants

  • Le stock
"Business plan: rédactionnel en sept étapes"

  • Calcul des liquidités : la trésorerie initiale

Passons ensuite à la seconde partie du plan financier, le tableau de prévision de rentabilité sur trois à cinq ans. On va y détailler les produits (revenus) et les charges professionnelles (dépenses). La différence entre les deux donnera le résultat comptable (bénéfice ou perte).

Produits prévisionnels

  • Prévision du chiffre d'affaires :

  • Prévision des autres produits d'exploitation :

Charges prévisionnelles (hors TVA)

  • Estimation des frais variables :

  • Détermination des frais généraux :

  • Calcul des salaires :

  • Calcul des amortissements :

  • Calcul des charges financières :

  • Estimation des impôts :

Résultat comptable et cash flow libre

Si les produits sont supérieurs aux charges, le résultat comptable sera un bénéfice. Si c'est l'inverse, le résultat sera une perte qui entamera les fonds propres de l'entreprise. A côté du tableau des prévisions de rentabilité et du tableau des ressources et emploi, il est vivement conseillé d'établir également un tableau de trésorerie prévisionnel. Ceci permettra une évaluation pointue du cash flow libre.

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